情境 1👤 電商賣家🕐 雙月營業稅申報期前，需要快速預估並核對當期應納稅額，確保申報數據無誤。
電商雙月營業稅申報預估與核對
- 輸入近兩個月總營收數據。
- 彙整並填入期間所有進項稅額。
- 選擇「一般稅額 5%」業別設定。
- 查閱系統計算的雙月應納營業稅額。
- 檢視「進項扣抵」稅務 Tip，最大化節稅效益。
範例產出：您本期雙月應納營業稅額為 NT$ 18,500，有效稅率 2.8%。系統提示：進項稅額可全額扣抵銷項稅額，請確保發票妥善保存，避免漏報。
⏱️ 原本 1 小時 → 現在 5 分鐘
Day 67電商財務計算法規合規
營業稅試算器 — 月營收 × 進項扣抵 × 應納稅額秒算
💡 功能亮點
🧮
一般稅額 + 小規模雙模式
支援 2 種業別計算：一般稅額（5%，需開發票、可進項扣抵）+ 小規模營業人（1%，免開發票、不可進項扣抵）。切換業別後，稅率、可扣抵項目、申報週期自動調整。讓不同規模的賣家都能用同一個工具。
📊
月稅 / 雙月稅 / 年稅一次算
同時顯示 3 個時間維度：(1) 每月應納（月度結算）、(2) 雙月應納（一般稅額營業人實際申報金額）、(3) 年度總稅（年底回顧用）。讓你既能管月度現金流，又能規劃年度財務。
⚠️
起徵點自動檢查
小規模營業人月營收未達 8 萬（貨物）或 4 萬（勞務）免徵營業稅，工具會自動偵測並標示「免稅」。許多新手不知這個門檻，明明可以免稅卻自己繳——工具幫你省下這筆冤枉錢。
💎
進項扣抵效果模擬
一般稅額營業人可扣抵進項稅額。輸入進項金額後，立即看到「扣抵後實際應繳稅」vs「沒扣抵應繳稅」的差異。這個工具會教你：每多收 1 張進項發票，平均能省多少稅。讓你養成索取發票的習慣。
📅
12 個月稅金分布圖
視覺化呈現全年 12 個月的稅金分布（含申報月份標示）。讓你提前規劃現金流：申報月（1/3/5/7/9/11 月）需要準備多少現金、其他月份可以放心投資/週轉。現金流規劃是中小企業的命脈。
💡
6 條稅務實戰 Tips
內建專業稅務小知識：善用進項扣抵、留意起徵點、電子發票獎勵、定期檢視成本結構、申報時程提醒、跨境電商規範（年銷售達 48 萬要稅籍登記）。每次計算同步顯示，邊算邊學稅務知識，遇到稅單就不慌。
🔒
需要 150 積分解鎖
登入後即可使用積分解鎖
功能說明
輸入月營收、進項稅額、業別（一般稅額 5% 或小規模 1%），即時計算每月、每雙月（一般申報期）、每年的應納稅額，含起徵點檢查（貨物 8 萬、勞務 4 萬月免徵點）、有效稅率、12 個月分布圖。內建 6 條稅務 tips（進項扣抵、起徵點、電子發票獎勵、定期檢視、申報時程、跨境注意）。適合電商賣家、小規模營業人、SOHO 接案者，月底結算心臟不再亂跳。
📋 實戰使用情境
看看 3 種真實場景怎麼用「營業稅試算器 — 月營收 × 進項扣抵 × 應納稅額秒算」省下時間
情境 2👤 自由接案者 (SOHO)🕐 接洽新案或年度預算規劃時，評估不同收入規模下的稅務成本，以便合理報價與財務規劃。
勞務月營收稅務成本精算與規劃
- 輸入預計月接案服務收入。
- 填入每月租金、軟體訂閱等相關進項稅額。
- 切換「一般稅額 5%」與「小規模 1%」模式進行比較。
- 檢視勞務「免徵點」（月營收 4 萬）是否適用。
- 參考「定期檢視」稅務 Tip 規劃年度稅務策略。
範例產出：您的預估勞務月營收 NT$ 60,000，已達一般營業人起徵點。若適用小規模，每月應納稅額 NT$ 600。提醒：勞務月營收未達 NT$ 40,000 可免徵營業稅。
⏱️ 原本 40 分鐘 → 現在 3 分鐘
情境 3👤 小型企業創辦人🕐 每月底檢視當月營運成果時，快速掌握公司稅務負擔，並評估未來 12 個月的稅務趨勢，作為現金流與擴張決策依據。
月度營收稅務健檢與未來趨勢預估
- 輸入當月實際營業額及預估未來營收數據。
- 匯入當月與預期未來進項稅額資料。
- 選擇「一般稅額 5%」營業人模式設定。
- 查看 12 個月分布圖，預估未來稅務負擔與變動。
- 利用「跨境注意」稅務 Tip 評估國際業務稅務影響。
範例產出：貴公司本月預估應納營業稅 NT$ 25,000，有效稅率 4%。未來 3 個月營收趨勢穩定，應納稅額預計每月約 NT$ 28,000。請注意『申報時程』稅務 Tip，避免逾期受罰。
⏱️ 原本 1.5 小時 → 現在 7 分鐘
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深入閱讀 · 行銷人實戰指南
為什麼你需要 營業稅試算器 — 月營收 × 進項扣抵 × 應納稅額秒算？｜AI101 完整實戰指南
什麼情境用 · 工作流接法 · 踩雷 · 進階玩法
❓ 常見問題
我是 SOHO 接案，到底是一般稅額還是小規模？▼
看月營收：(1) 月營收 < 8 萬（貨物）或 < 4 萬（勞務）→ 通常是小規模、可能免徵；(2) 月營收 8-20 萬 → 通常是小規模、稅率 1%；(3) 月營收 > 20 萬 → 國稅局會核定為一般稅額營業人，需開立發票並繳 5%。如果不確定，查你的「稅籍登記證明」上會註明。或撥 0800-000-321 國稅局問。
小規模 1% 跟一般 5% 哪個比較好？▼
看進項佔比。如果你的進項（成本）很高（例：批貨銷售毛利薄），一般稅額 5% 可進項扣抵反而省稅；如果毛利高、成本低（例：勞務、設計、顧問），小規模 1% 更划算。試算範例：月營收 30 萬、進項 25 萬。一般稅額：(30×0.05) - (25×0.05) = 2,500 元；小規模：30×0.01 = 3,000 元。一般反而省。
電子發票真的有獎勵嗎？▼
有。財政部對電子發票營業人提供：(1) 加速退稅（一般紙本要 3 個月，電子發票 1-2 個月就退）、(2) 簡化申報流程（自動匯入媒體申報檔）、(3) 隨機開獎獎勵（每月雲端發票兌獎）。長期來看電子發票省去紙本管理成本，建議只要月營收 > 20 萬就一定要轉電子發票。
什麼是「進項扣抵」？實際怎麼操作？▼
簡單說就是「把你買貨/服務時付的稅，從你要繳的稅扣掉」。例：你開發票收客戶 21 萬（含 5% 營業稅 1 萬）、你進貨花了 10.5 萬（含 5% 稅 0.5 萬）。實際應繳：1 萬 - 0.5 萬 = 0.5 萬。進項票越多、扣抵越多、實繳稅越少。實務操作：(1) 跟廠商買都索取統一發票（不能用收據）、(2) 雙月 15 日前整理進項彙總、(3) 用財政部電子申報軟體匯入。
跨境電商要繳稅嗎？▼
要。財政部規定：透過境外電商平台（Amazon、Shopify 等）銷售至台灣，年銷售額達 48 萬元者，需辦理稅籍登記並繳營業稅。即使你在國外註冊公司，只要主要客戶在台灣、收人台幣，依然要繳。建議跨境營收達 30 萬就先辦登記，避免追稅+罰金。
報稅工具能幫我直接申報嗎？▼
不能。本工具是「試算」用，幫你預估稅額和規劃現金流。實際申報需要透過財政部「營業稅電子申報繳稅系統」（用工商憑證）或委託會計師。如果你想要更完整的申報流程（OCR 發票、產 .tet 媒體申報檔），可關注我們即將推出的 accounting.atmarketing.tw 自助申報工具。
使用心得
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